Oc-windows.ru

IT Новости из мира ПК
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Финансовый менеджмент для начинающих

Финансовый менеджмент – просто о сложном. Часть 1

Друзья, хотите понять, что такое финансовый менеджмент и зачем он нужен? Тогда давайте ниже разберём эту заумную фразу на человеческом языке

Мы с вами по порядку и пристально рассмотрим следующие вопросы:

1. Как финансовый менеджмент рассматривает работу компании?

2. Какая существует основная финансовая отчетность?

Часть 1. Работа компании «глазами» финансового менеджмента

Не хотите читать, тогда смотрите видео

Первоочередная цель финансового менеджмента – это увеличение капитала владельцев (акционеров) компании. Для того чтобы эту задачу выполнить, в компании должен быть хорошо организован процесс управления финансовыми ресурсами и выстроена эффективная финансовая политика.

Финансовый менеджмент должен решать такие задачи:

— обеспечение максимально эффективного использования финансовых ресурсов;

— оптимизация денежных потоков;

— эффективная оценка финансовых возможностей компании;

— минимизация финансовых рисков;

— обеспечение целевой рентабельности и финансовой устойчивости.

Думаю, с целями и задачами финансового менеджмента всё понятно, теперь давайте заглянем внутрь компании глазами финансиста.

Чтобы начать работать, любому бизнесу нужны деньги, т.е. стартовый капитал. Те деньги, которые есть у собственника, называются собственный капитал. В качестве собственных средств могут выступать не только деньги, а и товарно-материальные запасы (имеющееся в наличие сырье, полуфабрикаты и т.д.) и основные средства (здания, оборудование и т.п.), которые владельцы вложили в компанию. Это уже будет уставный фонд.

Но в случае, когда собственных денег не достаточно или их и вовсе нет, компании используют займы. Это деньги, которые компания получает в процессе получения кредитов, выпуска облигаций и т.д. Они называются заемный капитал.

Теперь, когда есть необходимые денежные средства, начинаем приобретать всё, что необходимо для основной деятельности. Первым делом, как правило, приобретается то, что будет приносить компании прибыль. Это производственные и офисные помещения, оборудование, мебель и т.д. Всё это будет составлять основные средства (фонды) компании.

Основные средства – это материальные ресурсы компании, которые задействованы в производственном процессе, но при этом сохраняют свою натуральную форму. Срок использования основных средств более одного года.

Основные средства переносят свою первоначальную стоимость, за которую они были приобретены, на стоимость производимого продукта путем амортизации. Говоря простым языком, стоимость основных средств не сразу включается в стоимость произведенного продукта, а частями в течение всего срока службы этих основных средств.

Но для того, чтобы начать производство продукта, необходимо найти поставщиков и закупить у них сырье и материалы, которые нужны для работы основных фондов.

Теперь всё готово для работы компании и производства продукции. И наши активы начали работать.

Активы – ресурсы предприятия, которые имеют денежную ценность и от которых компания ожидает в будущем получить экономическую выгоду.

К активам относятся:

— основные средства (фонды)

— товарно-материальные запасы (сырье)

А вот источники получения денег для приобретения активов называются пассивы.

Пассивы – это совокупность всех обязательств компании. То есть это источники формирования средств.

К пассивам относятся:

Итак, подведем промежуточный итог на простом языке:

Активы – это деньги и то, на что мы их тратим для того, чтобы в будущем получить из этого прибыль.

Пассивы – источники, откуда мы эти деньги берем и суммы, которые мы должны вернуть.

Теперь давайте перейдем к выпуску продукции. Для производства продукции нам понадобится сырье и материалы, которые мы уже закупили ранее. А также денежные ресурсы, которые мы потратим на заработную плату рабочим и другие нужды.

Товар мы произвели, но чтобы его реализовать (продать) с выгодой для нас, нам необходимо определить себестоимость нашей продукции, т.е. подсчитать, сколько ресурсов в денежном эквиваленте мы вложили в производство.

Себестоимость продукции – это все затраты компании на её производство и реализацию (продажу), выраженные в денежном эквиваленте. Правильный расчет и грамотный анализ себестоимости – важнейшая задача любой компании, которая непосредственно входит в систему управленческого учета. Именно себестоимость лежит в основе большинства важных управленческих решений!

Теперь можно переходить к реализации (продажи) нашей продукции.

Деньги, полученные от продажи продукции или услуг, называются выручка. Выручка должна быть больше чем себестоимость. Разница между выручкой и себестоимостью называется валовая прибыль.

При получении валовой прибыли, собственный капитал компании увеличивается. Но если выручка оказалась ниже себестоимости, то это значит, что компания терпит убытки.

Теперь давайте погорим подробнее об активах. Они бывают оборотные и необоротные.

Оборотные активы – это элементы капитала со сроком службы до 1 года. Их стоимость сразу входит в затраты на создание товаров или услуг. К ним относятся:

Необоротные активы – это ресурсы, срок службы которых более 1 года. К ним относятся:

— основные средства (фонды)

— долгосрочные финансовые инвестиции

Теперь давайте ещё раз вернёмся к оплате за товар или услуги. В реальном бизнесе не редко бывает, что клиент не сразу расплачивается с вами, а, например, с отсрочкой в несколько дней или даже месяцев. Такой вид расчётов называется дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность – это сумма всех долгов, которые причитаются вашей компании со стороны потребителей. Она возникает, когда товар или услуга проданы, но деньги не получены.

Дебиторская задолженность – это оборотный актив, т.к. в ближайшем будущем она превратится в реальные деньги, которые будут вновь вложены в производство продукции.

Но в процессе деятельности, компании необходимо закупать сырье и материалы, без которых выпуск продукта или оказания услуг не возможен. Однако бывает так, что не все покупатели расплачиваются сразу. В целях экономии денег на счетах компании, мы приобретаем сырье, но договариваемся оплатить его с отсрочкой, например, в несколько недель.

Такой вид расчетов называется кредиторская задолженность. Она возникает, когда дата поступления сырья, материалов, услуг и т.д. будет раньше, чем их фактическая оплата.

Обратите внимание, что мы не потратили деньги сразу на закупку сырья и материалов. А значит, в течение периода возврата кредиторской задолженности, мы можем их использовать для других целей. Из этого следует, что кредиторская задолженность так же является ещё одним источником финансирования деятельности компании.

Подводя очередной промежуточный итог – важно понять, что одной из основных задач финансового менеджмента является эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностями и материальными запасами.

Очень важно, чтобы в процессе операционной деятельности у компании всегда на счетах были деньги, а на складах были в наличии сырье и материалы.

Важно чтобы деньги от дебиторской задолженности заходили раньше, чем наступает период расчетов по кредиторской задолженности!

Итак, мы с вами разобрались в вопросе, каким образом компания получает прибыль. Чтобы нарастить прибыль, компании необходимо расширить свою деятельность. Для этого она может:

— приобрести новое оборудование;

— капитально отремонтировать имеющееся оборудование;

— приобрести новые активы;

— увеличить долю рынка.

Однако всё вышеперечисленное требует инвестиционных вложений. Для инвестиций можно использовать денежные средства на счетах компании, полученные от дебиторов за реализованную продукцию, или привлечь дополнительные заёмные средства.

Но раз уж мы заговорили об инвестициях, тогда давайте поговорим о финансах компании предметно.

Вся финансовая активность компании делится на три вида деятельности:

Операционная деятельность приводит к увеличению потока денежных средств за счет прибыли от основной деятельности и получения предоплат, а также приводит к уменьшению денежных средств за счёт увеличения дебиторской задолженности и увеличения запасов на складах.

Инвестиционная деятельность приводит к увеличению потока денежных средств за счет денег, полученных от продажи основных средств и денег от погашения депозитов, а также приводит к уменьшению денежного потока в ходе приобретения основных средств и размещения средств на депозитах.

Финансовая деятельность приводит к увеличению потока денежных средств за счёт займов, а также приводит к уменьшению потока денег из-за погашения задолженностей и выплаты дивидендов собственникам (акционерам).

В следующей части мы с вами предметно поговорим об основных отчётах, используемых в финансовом менеджменте.

Хотите первым узнать о новой публикации на моем блоге, подписывайтесь на страницу блога в Facebook !

Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:

Финансовый менеджмент для начинающих

  • ЖАНРЫ
  • АВТОРЫ
  • КНИГИ 595 459
  • СЕРИИ
  • ПОЛЬЗОВАТЕЛИ 557 399

Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов

Руководитель проекта А. Василенко

Читать еще:  Школа менеджеров по туризму

Корректор Е. Чудинова

Компьютерная верстка М. Поташкин

Арт-директор С. Тимонов

© Герасименко А.В., 2013

© ООО «Альпина Паблишер», 2013

© Электронное издание. ООО «ЛитРес», 2013

Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов / Алексей Герасименко. – М.: Альпина Паблишер, 2013.

Все права защищены. Никакая часть электронного экземпляра этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Вот, дорогие читатели, перед вами моя вторая книга. В ней мы с вами рассмотрим все основные вопросы, которые необходимо знать людям, работающим в сфере, связанной с корпоративными финансами, в производственных компаниях, инвестиционных банках и консалтинге.

Это книга не только для финансистов-профессионалов. Знания финансов, по моему глубокому убеждению, нужны не только им, но и любым руководителям, которые хотят грамотно выполнять свою работу. Как вы увидите в книге, финансы – это основа для принятия любых бизнес-решений в современном мире.

Эта книга – продолжение моей первой книги «Финансовая отчетность для руководителей и начинающих специалистов»[1]. В ней была дана база, на которой строится повествование этой книги. Поэтому я предполагаю, что к моменту прочтения этих строк вы уже изучили мою первую книгу, и не буду повторять те моменты, которые были изложены ранее. Если «Финансовую отчетность для руководителей и начинающих специалистов» вы пока не прочитали, на правах рекламы рекомендую это сделать. В этом случае мы с вами одинаково будем понимать массу важных понятий, таких как компании, инвесторы, советы директоров, собственный капитал, активы, задолженность, ценные бумаги, EBITDA и т. д.

Из этой книги вы узнаете:

• каковы основные задачи финансового директора;

• как выглядит организационная структура финансовой функции в компании;

• как оценивать проекты вложений в оборудование и новые технологии;

• как оценивать стоимость компании в целом;

• как определить оптимальную структуру капитала компании;

• как финансировать компанию;

• как лучше возвращать деньги акционерам;

• каким образом проводятся сделки по покупке или, наоборот, продаже компаний;

• как проводить реструктуризацию задолженности компании;

• как управлять валютными, процентными и прочими финансовыми рисками… и многое другое.

Материал я старался изложить простым практическим языком, используя собственное образование и практический опыт работы с финансами и инвестициями. Теорию мне дали книги, а также обучение по программе МВА в одной из лучших бизнес-школ мира – MIT Sloan. Практику мне дали годы работы в консалтинге в PricewaterhouseCoopers, а также в нескольких крупных компаниях, таких как «Объединенные машиностроительные заводы», «Метинвестхолдинг», «Мечел», «Группа ГАЗ», в том числе и работа «в полях» на крупных промышленных предприятиях, таких как «Азовсталь», ижорские заводы и «Уралмаш».

Имея опыт нескольких лет жизни и работы за границей, «западные» концепции в книге я излагал в сравнении с Россией и ее спецификой. Думаю, это должно помочь вам правильно воспринять их.

Ни одна книжка не может описать всю многогранность и сложность окружающего нас мира, поэтому в книге я иногда использовал некоторые упрощения окружающей действительности. Сделано это было специально, чтобы подчеркивать основные мысли, оставляя за кадром информационный шум.

Безусловно, по некоторым вопросам есть разные теоретические точки зрения. В этой книге я высказывал свою точку зрения по каждому вопросу, свою интерпретацию теорий. Я старался давать те объяснения, которым меня научила жизнь. Не обессудьте, если вы с чем-то не согласны. У каждого свой взгляд на вещи.

Надеюсь, я смогу помочь вам получить те знания, на которые вы рассчитывали, открывая эту книгу.

Хочу выразить свою признательность людям, которые помогали мне в написании этой книги: Сергею Ющенко, Максиму Дрыгину, Андрею Далекому, Юлии Голыгиной. Без вас, уважаемые коллеги, книга не появилась бы на свет. Также хочу поблагодарить всех ребят из ADE Professional Solutions, которые помогли вычитать и подкорректировать рукопись.

Хочу сказать отдельное спасибо Ольге Рябовой за ее неоценимую помощь в подготовке и редактировании книги.

Огромное спасибо моей жене Кате за ее постоянную помощь и поддержку!

Что такое финансы, и зачем они нужны

Прежде чем переходить к финансам, давайте зададим себе более фундаментальный вопрос: а зачем в этом мире нужны компании? Зачем заниматься бизнесом? Ответ не так прост, как может показаться, и зависит от того, кем вы являетесь.

• Если вы инвестор, вы вкладываете в компании свои деньги или деньги, которые вам дали в управление другие люди. Ваша основная цель при этом – получить как можно большие проценты на свои вложения. Эти проценты выражаются в прибыли компании, которую она выдает вам в виде дивидендов, или в росте курса ее акций.

• Если вы предприниматель, вас также будет интересовать прибыль бизнеса. Но при этом важным моментом для вас будет и «интересность» того, что вы делаете, для вас лично. Иногда вы будете готовы пожертвовать деньгами и получить меньшую прибыль, реализовав какой-то проект, который интересен лично вам.

• Если вы государство, вопрос прибыли компании вас, конечно, интересует. В конце концов, из прибыли компании платят налоги, которые государство использует, чтобы платить зарплаты служащим, содержать армию, милицию и т. д. – словом, с большей или меньшей эффективностью реализовывать те задачи, ради которых существует государство. Но в не меньшей степени вас будут интересовать и вопросы социальной стабильности. Во многих случаях вы будете готовы пожертвовать прибылью компаний, чтобы избежать, например, роста безработицы. Вы также заинтересованы в росте благосостояния населения (читай – зарплат работников), что уменьшает прибыли компаний.

Словом, у разных сторон (по-английски эти стороны называют stakeholders) в бизнесе разные интересы. В своей работе компании должны учитывать интересы всех заинтересованных сторон. Но тема финансов и управления ими была рождена прежде всего для выполнения задачи, наиболее интересующей инвесторов, а именно для максимизации того количества денег, которые компании должны приносить своим инвесторам. Максимизация доходов инвесторов (акционеров) – центральная задача финансов. В этой книге повествование будет строиться главным образом вокруг работы для максимизации доходов инвесторов.

Финансы и финансовые менеджеры

Что же включает в себя наука под названием «Финансы»? О чем мы будем говорить в этой книге? Чем занимаются люди, связанные с финансами, – финансовые менеджеры? Чтобы ответить на эти вопросы, давайте рассмотрим круговорот денег в бизнесе:

Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов

Скачать книгу в формате:

Аннотация

В книге рассматриваются все основные вопросы, ответы на которые необходимо знать людям, работающим в сфере, связанной с корпоративными финансами, в производственных компаниях, инвестиционных банках и консалтинге.

Отзывы

Популярные книги

  • 30608
  • 3
  • 10

Барон Максимильян, чрезвычайный и полномочный посол его величества Нумеда III к Подгорному престол.

Мастер клинков. Клинок выкован

  • 31240
  • 1

Джефф Вандермеер Аннигиляция Посвящается Энн 01: Проникновение Башню мы обнаружили случайно. .

Аннигиляция

  • 31727
  • 8

Annotation Войско Чингисхана подобно вулканической лаве сметало на своем пути все живое: истре.

Жестокий век

  • 48245
  • 7
  • 1

Если для нас «любить» означает «страдать», значит, мы любим слишком сильно. В этой книге рассматрив.

Женщины, которые любят слишком сильно

  • 31042
  • 1
  • 2

Если обстоятельства сложились так, что тебе просто не оставили никакого другого выхода, кроме как.

Живучий

  • 45972
  • 4
  • 10

Ренсом Риггз Дом странных детей Сна нет, и смерти тоже нет. Те, кто как будто умер, живы. .

Дом странных детей

Читатель! Мы искренне надеемся, что ты решил читать книгу «Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов» Герасименко Алексей по зову своего сердца. Значительное внимание уделяется месту происходящих событий, что придает красочности и реалистичности происходящего. В заключении раскрываются все загадки, тайны и намеки, которые были умело расставлены на протяжении всей сюжетной линии. Попытки найти ответ откуда в людях та или иная черта, отчего человек поступает так или иначе, частично затронуты, частично раскрыты. Диалоги героев интересны и содержательны благодаря их разным взглядам на мир и отличием характеров. Умелое использование зрительных образов писателем создает принципиально новый, преобразованный мир, энергичный и насыщенный красками. В ходе истории наблюдается заметное внутреннее изменение главного героя, от импульсивности и эмоциональности в сторону взвешенности и рассудительности. Казалось бы, столь частые отвлеченные сцены, можно было бы исключить из текста, однако без них, остроумные замечания не были бы столь уместными и сатирическими. Всем словам и всем вещам вернулся их изначальный смысл и ценности, вознося читателя на вершину радости и блаженства. Написано настолько увлекательно и живо, что все картины и протагонисты запоминаются на долго и даже спустя довольно долгое время, моментально вспоминаются. Долго приходится ломать голову над главной загадкой, но при помощи подсказок, получается самостоятельно ее разгадать. «Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов» Герасименко Алексей читать бесплатно онлайн будет интересно не всем, но истинные фаны этого стиля останутся вполне довольны.

Читать еще:  Pr менеджер где учиться в москве

  • Понравилось: 0
  • В библиотеках: 0

Новинки

  • 3

Древний, разваливающийся на ходу корабль и его разношерстный экипаж неторопливо тащатся сквозь Вселе.

На рыдване по галактикам

Древний, разваливающийся на ходу корабль и его разношерстный экипаж неторопливо тащатся сквозь Вселе.

Финансы для чайников. Управление денежными средствами

Финансы для “чайников”

С утра я успел заехать в страховую компанию – продлил ОСАГО.
Потом заскочил в автозапчасти – купил зимнюю резину.
Днем пришлось поехать в сервис – скоро техобслуживание…
Как я успел бы все это без машины – не представляю?

Я знаю каратэ, айкидо, кунг-фу, джиу-джитсу …
… и еще много очень страшных слов.

Наверное, интересно обсуждать профессиональные тонкости финансового учета, говорить умные слова про волатильность и эластичность спроса, оперировать тонкостями ABC и XYZ анализов, обсуждать особенности косвенного метода CashFlow, расчета себестоимости и распределения накладных расходов по объектам учета. Все это вызывает искренний интерес у профессионалов, отучившихся 5 лет в институте, часто получившего MBA или защитившего кандидатскую, а то и докторскую диссертацию по экономике и финансам. Но узок круг таких специалистов и страшно далеки они от народа…

В реальном бизнесе и практической работе часто нет ни времени, ни сил, ни, честно говоря, желания оперировать столь высокими материями и приводить умные цитаты из толстых учебников. Вряд ли генерального директора и, тем более, акционера бизнеса интересует высокая наука. Практические вопросы, задачи финансового управления и финансового анализа всегда конкретны. Конечно, нет необходимости изобретать велосипед. Финансовый директор должен иметь и базовые знания и практический опыт. Но далеко не всегда красивые примеры из учебника, статьи или умной книжки применимы на практике один в один. К тому же финансист должен успешно взаимодействовать со всеми службами компаниями – внятно объяснить задачи, методы решения и результаты не только начальству, но и смежникам, часто не разбирающимся профессионально в столь высокой материи.

Наш работяга всегда может доходчиво и ясно выразить любую, самую сложную, мысль незамысловатым набором из 5-7 общеупотребительных слов и выражений. Конечно, подобное объяснение не опубликуешь – в приличном обществе так не говорят. Но многие, если не все, проблемы вполне описываются на пальцах. Такое объяснение без большого напряжения поймет любой вменяемый собеседник даже без MBA или докторской степени по экономике. Не случайно лет 15 назад большую популярность набрали «издания для чайников». Как пользоваться Excel, Access, Word, PhotoShop и другими, простыми и сложными программами, описывалось в легкой и доступной форме с практическими примерами.

Мы решили воспользоваться удачной практикой – попробуем рассказать о реальных задачах финансовой службы, по-возможности, просто и понятно всем, кто работает на земле и ежедневно участвует в таких проектах. Надеемся, всем собеседникам будет интересно, а кто-то подчерпнет что-то полезное и для практической деятельности. Постараемся говорить просто и понятно. А к месту прозвучавшая шутка не испортит наш диалог.

Управление денежными средствами

Денег нет, но вы держитесь…
Цитата, отлитая в граните

Откуда ты берешь деньги?
– Из тумбочки..
– А в тумбочку кто кладет?
– Жена.
– А жена откуда?
– Я даю.
– А ты откуда берешь?
– Я же уже говорил – из тумбочки…

Есть такие люди, есть такие семьи, в которых нет вопроса, как дожить до зарплаты. Деньги можно взять из тумбочки. Всегда хватит на любую покупку. Наверное, так жить хорошо и приятно, но чаще пряников не хватает на всех. У кого-то щи постные, у кого-то жемчуг и черная икра – мелкие. Приходится считать, если не каждую копейку, то хотя бы сотню и тысячу рублей, евро или долларов. Так и в компаниях, крупных холдингах и небольших фирмах, далеко не всегда в кассе или на расчетном счету хватает средств на все хотелки. Приходится следить за денежными средствами, ограничивая излишние аппетиты и обеспечивая самое необходимое. Такое управление – одна из самых жизненных и актуальных задач финансовой службы.

В чем смысл и задача управления денежными средствами?

У нас есть суммы в кассе и на банковском счету. В ближайшее время ждем поступления от покупателей. Скоро придется заплатить зарплату сотрудникам, налоги. Оплатить аренду офиса и мобильную связь. Не стоит забывать и о текущей деятельности. Для выполнения контрактов нам придется закупать материалы, отправлять сотрудников в прочая, прочая, прочая.. Не говоря уже о необязательных, но таких приятных вещах, как праздники и корпоративы. Хватит ли денег на все? Сведем ли мы баланс поступлений и платежей или придется привлекать кредиты. Берешь чужие деньги и на время, а возвращать придется свои, кровно заработанные, и навсегда. Плюс дополнительные проценты.

Чем и как может управлять финансовый директор?

  1. Остатки на счетах и в кассе. Банковская выписка и кассовая книга до копейки покажет сколько у нас наличности. Деньги в этой тумбочке не могут появиться из ниоткуда.
  2. Ожидаемые поступления. Как ни странно, вокруг крайне мало добрых и бескорыстных людей, готовых просто так, без условий и обязательств, перевести нам на банковский счет любую нужную сумму. Вряд ли имеет смысл объяснять контрагентам, что нам нужно платить за аренду офиса, нужны деньги на рекламу, налоги или мобильную связь. Мы можем рассчитывать только на исполнение обязательств от покупателей. Оплату ими выполненной нами работы или отгруженных товаров. Сроки и порядок таких платежей должны быть прописаны в договоре. Финансовый директор вряд ли может изменить эти сроки – управление поступлениями заключается в грамотном планировании. Необходимо организовать учет ожидаемых приходов и обеспечить все меры выполнения этих сроков.
  3. Когда, сколько и за что платить? Платежи –наиболее эффективный рычаг управления денежными средствами. Финансовый директор участвует в согласовании оплат и всегда может остановить или, хотя бы отложить, любую операцию. Не стоит увлекаться и тормозить все заявки, рассчитывая на то, что действительно необходимый платеж дожмет заинтересованная служба.
    Если мы ограничим рекламу, скорее всего это приведет к падению будущих продаж. И через месяц или полгода поступления сократятся. Если тормознем производственный платеж, можем сорвать исполнения контракта. Кроме штрафов подобное чревато потерей репутации на рынке, которая, как известно, стоит дорого и зарабатывается годами. Если задержим зарплату или премию, рискуем потерять ключевых сотрудников. А много ли стоят генералы без армии?
    Система визирования оплат – серьезный инструмент. И, как всяким инструментом, этой технологией надо грамотно пользоваться. Хороший плотник при помощи топора сделает прекрасный шкаф или даже поставит дом. А неумеха рискует оттяпать себе палец.

Строим платежный график

Как известно, все задачи делятся на срочные и несрочные, важные и неважные. Хороший руководитель так выстраивает процесс управления, что наибольшее внимание (70-80%) уделяется несрочным и важным задачам. На срочные и важные дела остается около 15 % ресурсов. Срочные и неважные дела – не так и критичны, а несрочными и неважными делами можно совсем не заниматься.

Если мы без спешки и суеты эффективно решим, действительно, серьезные, но не горящие проблемы, то и в дальнейшем нас не настигнет неожиданно пожар – не придется резко принимать непродуманные решения, текучка станет простой, и неприятные сюрпризы нас е будут напрягать.

Помните старую шутку про опоздание поездов? Как думаете, легче соблюдать график, когда все поезда идут по расписанию или когда из-за опозданий и задержек на стрелках возникает толкучка. Паровозы образуют пробки, часами ожидая, когда освободится проезд? Но, ведь сейчас опоздания не растут бесконечно? Бывают задержки на час-два, но вряд ли на неделю и более. Значит, даже при существующих опозданиях график движения соблюдается. Так что же нам мешает один раз восстановить режим поездов и соблюдать график всегда. Ведь, без опозданий это гораздо проще?

Читать еще:  Финансовый менеджмент факультет

С управлением деньгами такая же картина.

Есть важные, но несрочные задачи. Бизнес-план на квартал, год и более. Наш бизнес определен и весь процесс спланирован и четко выстроен. Мы знаем будущие денежные потоки. Когда поступят оплаты от покупателей. Что нам нужно заплатить, чтобы бизнес развивался и активно рос. Без такого реального плана вряд ли возможна успешная работа.

Есть план на месяц. Здесь мы уже довольно точно можем определить когда нужно платить зарплату сотрудникам и налоги, когда пройдут регулярные платежи – аренда, связь, коммуналка. Обычно уже есть производственные планы – договора и контракты либо уже заключены, либо находятся в процессе согласования – график поступлений и производственных оплат уже зафиксирован в корпоративной учетной системе. Сравнив ожидаемые поступления и все запланированные платежи, конечно, если эти планы реальны и не оторваны от жизни, мы можем свести баланс. Конечно, надо подстраховаться. Надо заложить резерв на случай, если нас подведут покупатели (задержат оплату) или возникнет незапланированный платеж. Впрочем, при грамотном бюджете вторая ситуация – скорее нечастое исключение, чем правило. Если на все хватает денег и есть запас, который карман не тянет, хорошо. Если, обычно на конец месяца, ожидается кассовый разрыв, есть время найти источник финансирования, например, договорится с банком о кредитной линии. Ведь, при грамотном бюджете, необходимость таких заимствований заложена в бизнес-план и все кредитные договора согласованы и подписаны заранее.

Ежедневная оперативная работа обычно опирается на недельный, реже декадный, платежный график. Если финансовая служба корректно и грамотно ведет бюджет и формирует месячные планы, то недельные цели определены. Известно, сколько средств мы должны накопить к пятнице, чтобы к концу месяца сделать крупные необходимые выплаты (те же налоги). Ежедневная выписка банка и кассовая книга под рукой. Заявки на оплату введены в систему визирования – проверены и согласованы нормативы и бюджеты. Цели ясны, задачи определены. Четко организованная работа заключается в контроле соблюдения бюджетной дисциплины. Утром финансовый директор видит платежный график. Остатки соответствуют графику. На сегодня предварительно согласованные платежки уже прошли визирование и контроль планово-экономической службы. Если все в порядке – остается формальность, подписать сегодняшние платежи и отправить их на исполнение. График движения поездов соблюдается – даже часовых опозданий не будет.

Подведем итоги

Хорошо организованное управление деньгами опирается на результаты работы финансовой службы:

  • Согласованный долгосрочный бизнес-план. Желательно, не менее года, в крайнем случае, 3-6 месяцев. В таком бюджете определены все источники финансирования и поставлены цели на все отчетные периоды – квартал и месяц
  • Оперативный кассовый план – обычно месяц или квартал. Произведен расчет денежных потоков. Учтены регулярные крупные и значимые платежи. Выявлены кассовые разрывы и обеспечены источники их покрытия.
  • Еженедельный платежный график. Рассчитаны фактические и планируемые ежедневные остатки денежных средств. Выстроена система визирования заявок. При нормальном производственном режиме в работу запускаются предварительно согласованные платежи.

Гладко было на бумаге, да забыли про овраги

Мы кратко описали выстроенную систему управления денежными средствами, которая опирается на различные виды финансового и управленческого учета – среднесрочные и долгосрочные бюджеты с источниками финансирования, лимиты и нормативы по бизнес единицам компании, корректное планирование ожидаемых поступлений и прогнозов, систему визирования заявок на оплату, интегрированную со всеми видами учета.

Всегда ли у нас такая идеальная ситуация? Все ли наши бизнес-планы исполнимы? Не подводят нас покупатели? Не срывают сроки оплат? Есть ли в нашей компании корпоративная информационная система, обеспечивающая все виды учета, в тч бюджетирование, визирование, планирование, прогноз и контроль исполнения?

Наверное, любой финансовый директор грустно улыбнется и не на все эти вопросы даст утвердительный ответ. Редко встречается не только идеал, но даже приближение к подобному идеалу. Значит, нам придется выдерживать график движения при опозданиях поездов на час-два и не допустить опозданий на несколько дней и недель. А это – сложнее и требует больше времени и сил.

Возникают новые задачи, каждая из которых достойна отдельного обсуждения. Например:

  • Формирование резервов как неоплат покупателей, так и незапланированных расходов
  • Предварительное визирование при неисполнении бюджета продаж и поступлений.
  • Выстраивание иерархии заявок – приемы и методы как определять наиболее важные платежи, что можно отложить.
  • Работа с дебиторской задолженностью – организация службы credit control.
  • Привлечение внешних источников финансирование. Работа с банками и кредитами.
  • Мотивация подразделений и персонала на выполнение производственных планов, в т.ч. по выручке, финансовому результату и поступлениям.

Интересных и важных задач немало. И некоторые из них мы планируем обсудить отдельно.

Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов

Алексей Герасименко — Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов краткое содержание

Из этой книги вы узнаете, каковы основные задачи финансового директора; как выглядит организационная структура финансовой функции в компании; как оценивать проекты вложений в оборудование и новые технологии; как оценивать стоимость компании в целом; как определить оптимальную структуру капитала компании и многое другое.

Книга написана на базе практического опыта работы с финансами и инвестициями. Западные концепции изложены в сравнении с российской спецификой.

Похожие книги на Алексей Герасименко — Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов

Адаптируя представленные в книге технологии к специфике своего бизнеса и используя их в ежедневной практике, читатель сможет не только создать оптимальную систему оценки и подбора персонала, но и превратить свою каждодневную работу в искусство. В настоящее издание, дополненное и переработанное, вошли новые авторские технологии проведения интервью, позволяющие безошибочно оценить кандидата, затратив на это минимум времени.

Краткость и информативность делают книгу незаменимым помощником руководителей кадровых служб компаний, рекрутеров, менеджеров и предпринимателей, а также студентов и преподавателей экономических и управленческих вузов.

Искусство подбора персонала. Как оценить человека за час

Книга разрушит многие стереотипы, которые бытуют в среде предпринимателей и негативно влияют сейчас на вашу деятельность. В конце каждой главы есть руководство к действию. Берите и применяйте у себя!

Ошибки на миллион долларов

За пятнадцать лет, проведенных у руля Yum!Brands, Дэвид разработал лидерскую программу для менеджеров «Вести людей за собой» и лично обучил по ней тысячи менеджеров компании. Вы можете пройти ее прямо сейчас – и повести за собой свою команду мечты.

Веди людей за собой

Самурай без меча

Эта книга – руководство к действию. Вы научитесь распознавать признаки наступающей прокрастинации, поймете ее причины с научной точки зрения и узнаете приемы и «мантры» автора, помогающие избавиться от нее навсегда.

Не откладывай на завтра. Краткий гид по борьбе с прокрастинацией

Эффективный руководитель

Книга предназначена широкому кругу читателей.

Миф о многозадачности. К чему приводит стремление успеть все

Добродетель эгоизма

«Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов» отзывы

Уважаемые читатели и просто посетители нашей библиотеки! Просим Вас придерживаться определенных правил при комментировании литературных произведений.

  • 1. Просьба отказаться от дискриминационных высказываний. Мы защищаем право наших читателей свободно выражать свою точку зрения. Вместе с тем мы не терпим агрессии. На сайте запрещено оставлять комментарий, который содержит унизительные высказывания или призывы к насилию по отношению к отдельным лицам или группам людей на основании их расы, этнического происхождения, вероисповедания, недееспособности, пола, возраста, статуса ветерана, касты или сексуальной ориентации.
  • 2. Просьба отказаться от оскорблений, угроз и запугиваний.
  • 3. Просьба отказаться от нецензурной лексики.
  • 4. Просьба вести себя максимально корректно как по отношению к авторам, так и по отношению к другим читателям и их комментариям.

Надеемся на Ваше понимание и благоразумие. С уважением, администратор Topreading.ru.

Отзывы читателей о книге Финансовый менеджмент – это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов, автор: Алексей Герасименко. Читайте комментарии и мнения людей о произведении.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector
×
×